ＦＸの税金・確定申告
このページでは、外国為替証拠金取引（ＦＸ）の税金、確定申告、税務処理のやり方について紹介しています。
FXの税金
ＦＸで儲けられればハッピーと思っていらっしゃる方も多いですが、実は、儲かったら儲かったで頭の痛い話もあります。
税金です。
当然ですが、ＦＸで儲かった利益に対しても税金がかけられ、それは、原則として確定申告しなければなりません。
ＦＸをやられている方にサラリーマンの方や主婦の方も多いかと思いますが、サラリーマンの場合は、 自分の税金は会社が計算して自動的に払ってくれますし、主婦の方であれば、御主人の会社が計算して払ってくれています。
また、株や国債などへの投資であれば、基本的に証券会社がまとめて払ってくれる仕組みになっているので、心配する必要はありません。
しかし、ＦＸで儲けた場合は、その利益の税金は、自分で支払うしか今のところ手段がなく、そのために確定申告する必要があります。
ＦＸで得られた利益は、税法上は、通常、「雑所得」として扱われます。
その「雑所得」の場合は、
- 年間給与所得が2000万円以下で、かつ、給与所得と退職所得以外の所得の合計額が20万円以下の場合、を除き、 確定申告が必要
- 他の所得（給与等）と合わせて税を計算（総合課税）
- 必要経費を差し引くことができる
- 雑所得同士であれば、他の雑所得と損益通算計算ができる
- 雑所得全体で損失が出ても他の所得と通算することはできない
となります。
多くの方は、年間所得２０００万円以下でしょうから、通常は、確定申告をされてないと思いますが、その方が、
ＦＸで２０万円以上儲けがでると確定申告をしなければならない
ということになります。
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FXの税率
さて、幸いにもＦＸで儲かった場合はいくらぐらい税金を支払わなければならないのでしょうか？
これは、その人の給料によります。
日本の所得税の体系は累進課税、つまり、高額所得者になればなるほど、高い税金がかかる仕組みになっています。上にも書いてあるとおり、 ＦＸの利益については、給料と合算して計算することになります。
したがって、元々の給料が高ければ高いほど、ＦＸにかけられる税金も高くなる可能性が高いということになります。
今の税制では、合計所得が700万円を超えると税率が２０％から３０％に上がるので、 百万単位で儲けてしまった人は税率が高くなる可能性が高いです。
例えば、控除後の所得金額が450万円（給与所得ベースで７６０万円ほど）の人を考えて見ましょう。これであれば、税率は２０％で、 90万円の税金を支払うことになります。
しかし、もし仮にこの人が、外為証拠金取引で300万円儲けたとすると、合計750万円の所得となり、税率が３０％ のクラスに入ってしまいます。こうなると、７００万円を越える部分（５０万円）の税率は３０％となってしまい、
700万円×20％+50万円×30％＝155万円
の支払いとなってしまいます 。
つまり、ＦＸで稼いだ300万円のうち、250万円分は２０％で、50万円分は３０％の税率になるというわけです。
せっかくＦＸで損してしまうリスクを背負った上で儲けたのに、税金が多くかかってしまうという馬鹿げた状態になる可能性があるわけです。
その支払う税金を極力少なくする手段が、「くりっく３６５」 という取引所による外為証拠金取引です。ここで取引を行えば、儲けた利益は「申告分離課税」 として課税されるため、いくら儲けても２０％しか税金はかかりません。
「くりっく３６５」には外国為替証拠金取引業者の一部が参加しています。詳しくは、「ＦＸのくりっく３６５とは・・・」 のページをご覧下さい。
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FXの確定申告
さて、あなたはＦＸで儲けた利益を確定申告する必要があるのでしょうか？
確定申告とは、ＦＸで得た利益を自分で税金を計算し、税務署に届け出ることです。
仮に確定申告の対象になっているにもかかわらず、それを怠ると、後で、 とんでもない金額の追徴課税とともに税金の支払命令が税務署からやってきます。
上で書いたように、FXで利益が上がっていても、この確定申告をしなくてもいい人もいます。
まず、普通のサラリーマンであれば、給与所得が2000万円を超えることは稀だと思われるので、
ＦＸでの利益が20万円を超えれば確定申告が必要
ということになります。
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ＦＸの確定申告で気をつけること
普通の人は確定申告をすることなど、あまりないでしょうから、不安が多いと思います。
ここでは、普通の人が、確定申告で注意すべきことをご紹介します。
必要経費を申請することが可能
必要経費を申請して、税務署に認められれば、その分の税金を支払う必要はありません。
例えば、
-売買手数料
-振込み手数料
-パソコンの購入費用の一部
-雑誌、新聞の費用
-セミナーの代金
-筆記用具代
-通信費、プロバイダー費用の一部
などが認められるようです。
ただ、全額が認められるわけではありません。詳しくは、税理士さんにご相談下さい。
主婦の方は御用心
主婦の方は、ＦＸでの利益が一定額を超えてしまうと、ご主人の扶養控除対象者にならなくなってしまいます。そうなると、 ご主人の給料から扶養控除分の税金が引かれることになります。
これは結構大きいですので、確定申告の際には気をつけて下さい。
・税理士さんへの報酬
ＦＸの確定申告を自分ですることが不安な方は、税理士さんにお願いすることも可能です。 一般的に年間２万円から5万円ぐらいでできるようです。
必要経費の範囲などは、素人では分からない部分もあり、思わぬ損をしている可能性もあります。
無料で税理士さんを探してくれるサイトもあります。
使い勝手のいいサイトとしては、「ピッタリの税理士お探し隊」なんかがあります。とりあえず、
1年目だけ使ってみて、あとは自分で申請してみるというのも手かも知れません。
ピッタリの税理士お探し隊はこちらから
確定申告は自分ですることも可能
FXで得た利益が少なくて税理士さんに頼むほどではない場合は、自分で確定申告することも可能です。
国税庁の確定申告のホームページで書類の作成が可能です。